حسابداری مالیاتی یک شاخه ای از حسابداری است که به محاسبه مالیات های افراد مالیات دهنده، مشاغل و اشخاص حقوقی می پردازد. حسابداری مالیاتی مشتکل از استانداردهای حسابداری ، قوانین مربوط به نوع فعالیت می باشد که در راستا اهداف مالیاتی بنگاه اقتصادی و صاحب فعالیت تنظیم می گردد. تهیه گزارشات مربوط به سازمان امور مالیاتی طبق طبقه بندی سازمان از اهداف اصلی حسابداری مالیاتی می باشد.
حسابداری مالیاتی چیست و چرا اهمیت دارد؟
حسابداری مالیاتی به محاسبات مربوط به باب های مالیاتی مختلف طبق قانونی می پردازد. در بخش های مربوط به حسابداری مالیاتی طبق قانون نرخ ها و درصدهای می باشد که در درآمدهای مختلف و ارزش افزوده ها باید محاسبه بشود و طبق نرخ قانون به سازمان امور مالیاتی پرداخت شود و اگر محاسبات به درستی انجام نشود ممکن است مودی مالیاتی دچار ضرر مالی شود و یا جرائم سنگین از سمت سازمان امور مالیاتی به مودی لحاظ شود اهمیت حسابداری مالیاتی به نکات فوق توجه دارد و بر اساس درصدهای فوق بودجه ریزی مالیاتی را انجام می دهد که مالیات دهنده از قبل مالیات خود را محاسبه نموده باشد.
چرا حسابداری مالیاتی برای هر کسبوکاری ضروری است؟
هر کسب و کاری علاوه بر حسابداری جاری خود نیاز به یک تیم متخصص و با تجربه در حوزه حسابداری مالیاتی نیاز دارد که تمامی گزارشات ، اظهارات مربوط به مالیات محاسبه مالیات مربوطه مدیریت سیستم مالیاتی شما را نظم دهد و جز ضروریات هر کسب و کاری می باشد.
هدف حسابداری مالیاتی چیست؟
اهداف اصلی حسابداری مالیاتی تنظیم، طبقه بندی و پرداخت مالیات می باشد.در ادامه به معرفی مهمترین اهداف حسابداری مالیاتی می پردازیم.
- ثبت اسناد حسابداری روزانه
- کنترل بانک ها
- ارسال فاکتور فروش در سامانه مودیان و کنترل اصلاحی ، ابطالی فاکتور
- رفع مغایرت فاکتور بارگزاری شده با دفاتر
- کنترل خرید و ثبت خرید ها در سامانه مودیان
- کنترل صورت معاملات فصلی ماده ۱۶۹
- ارسال لیست مالیات حقوق و بیمه
- تهیه گزارشات مربوط به ارزش افزوده دوره ای
- ثبت اسناد در دفاتر الکترونیکی سازمان در موعد مقرر
- بستن حساب ها و کنترل حسابها
- تهیه اظهارنامه مالیاتی
- پرداخت مالیاتی در موعد مقرر
- بایگانی اسناد حسابداری
- بایگانی اسناد مالیات و اوراق های مالیاتی
- مدیریت مالیاتی مالیات دهنده
چرا حسابداری مالیاتی نوعی تخصص محسوب میشود؟
حسابداری مالیاتی بخشی از حسابداری می باشد که نسبت به سایر بخش های حسابداری از جمله صنعتی ، دولتی و … دارای پیچیدگی و حساسیت بیشتری است زیرا حسابدار برای انجام امور حسابداری مالیاتی باید بر حسابداری صنعتی و سایر موارد تسلط کامل داشته باشد که بتواند به صورت حرفه ای پروژه مورد نظر بدون نقص و کامل انجام دهد.
حسابدار مالیاتی کیست؟
حسابدار مالیاتی در مجموعه شرکت های حسابداری به اشخاصی گفت می شوند که تسلط کامل به امور حسابداری و قوانین مربوط به نوع فعالیت را داشته باشند که در امر حسابداری از قوانین هم استفاده کنند. توانایی یک حسابداری مالیاتی قدرت ، طبقه بندی ، نظم مالی ، مدیریت مالیاتی می باشد که مجموع این توانایی نگهبانی از سرمایه شما هست.
ویژگی حسابدار مالیاتی:
ویژگی های که یک حسابدار مالیاتی باید داشته باشد به شرح زیر
- تسلط به استانداردهای حسابداری
- تجربه کامل در امور حسابداری
- آشنایی با نرم افزار های حسابداری
- تهیه صورت های مالی و تلفیقی
- تسلط به حسابداری مالیاتی
- تسلط به حسابداری مالی و صنعتی ، بها یابی و مدیریت
- آشنایی با امور حسابرسی
- آشنایی بر قوانین مالیاتی مربوط
- داشتن یک چک لیست از ارسال اظهارنامه ها و پرداخت در موعد مقرر
وظایف حسابداری مالیاتی:
وظیفه اصلی حسابدار مالیاتی به شرح زیر می باشد.
- محاسبه مالیات های مربوط به مالیات دهنده و پرداخت در موعد مقرر
- تنظیم اسناد حسابداری
- تنظیم گزارشات جهت رسیدگی مالیاتی
- تهیه و تنظیم ارسال اظهارنامه های مربوطه
- توجه به نرخ ها ، مبالغ مربوط محاسبه مالیات و معافیت های مالیاتی
خدمات شرکتهای حسابداری در زمینه حسابداری مالیاتی
شرکت های حسابداری به دلیل متمرکز بودن در امور حسابداری مالیاتی و بخش های سازمانی از مدیریت که تسلط کامل بر قوانین را دارد و سرپرستان و کارشناسان مربوط که به صورت تخصصی در امور حسابداری مالیاتی برنامه ریزی نموده اند و آشنایی با پروندهای مشابه و تجربه بالا در این زمینه بهترین گزینه برای برون سپاری خدمات حسابداری مالیاتی می باشند. شرکت های حسابداری بهترین گزینه برای انجام حسابداری مالیاتی شما می باشند.
چه مواردی در حسابداری مالیاتی مورد بررسی قرار میگیرند؟
در حسابداری مالیاتی موارد گسترده ای مورد بررسی قرار می گیرد به چندی از موارد به شرح زیر می پردازیم.
- نرخ مالیات حق تمبر
- نرخ مالیات بر ارث در طبقات مختلف و نوع دارایی
- نرخ مالیات بر حقوق و معافیتها
- نرخ مالیات بر اجاره و معافیتها
- نرخ مالیات ساخت و سازها
- نرخ مالیات برعملکرد اشخاص حقوقی و مشاغل
- نرخ اینتا کدهای مربوط به فعالیت
- نرخ مشاغل خاص
- نرخ ارزش افزوده مشاغل خاص و عادی
- و سایر موارد طبق قانون
مراحل اصلی فرایند حسابداری مالیاتی
مراحل اصلی فرایند حسابداری مالیات به قرار زیر
- تهیه و طبقه بندی و گزارش گیر حسابداری
- بر اساس دفاتر و اسناد حسابداری و تراز آزمایشی مربوط ارسال گزارش و تکالیف مالیاتی اعم از مالیات حقوق ، ارزش افزوده ، عملکرد ، تکلیفی ، سامانه مودیان
- پرداخت مالیات اظهارنامه های مربوطه
استانداردهای حسابداری مالیاتی
استانداردهای حسابداری مالیاتی تلفیقی از حسابداری مالیاتی، قوانین مالیات و استاندارد حسابداری می باشد که در مجموع به تهیه و طبقه بندی و ثبت اسناد حسابداری طبق استاندارد حسابداری مالیاتی می انجامد.آگاهی و اجرای صحیح استانداردهای حسابداری مالیاتی (به ویژه استاندارد حسابداری شماره ۳۵ در مورد مالیات بر درآمد) برای هر کسبوکاری حیاتی است. این استانداردها، چارچوب لازم برای محاسبه دقیق مالیات جاری و مالیات انتقالی (Deferred Tax) را فراهم میآورند و نقش کلیدی در تهیه صورتهای مالی منطبق با قانون دارند. عدم رعایت این اصول حسابداری نه تنها منجر به ارائه گزارشهای مالی نادرست میشود، بلکه ریسک بالای جرایم مالیاتی و اختلافات با سازمان امور مالیاتی را در پی خواهد داشت. تخصص در این حوزه به شما کمک میکند تا همواره از آخرین بخشنامههای مالیاتی آگاه باشید و از مزایای معافیتهای مالیاتی به نحو کامل استفاده کنید و شفافیت مالی خود را تضمین نمایید.
تعرفه حسابداری مالیاتی
تعرفه حسابداری مالیاتی در واقع هزینهای است که یک موسسه یا شرکت برای دریافت خدمات مرتبط با امور مالیاتی، از جمله تنظیم اظهارنامه، تهیه دفاتر قانونی، مشاوره در خصوص معافیتها و دفاع در برابر ممیزان مالیاتی پرداخت میکند. این تعرفهها معمولاً بر اساس حجم اسناد مالی، نوع فعالیت شرکت و پیچیدگی قوانین مالیاتی تعیین میشوند. آگاهی از تعرفه حسابداری مالیاتی به مدیران کمک میکند تا هزینههای خود را بهصورت شفاف مدیریت کرده و در زمان رسیدگیهای مالیاتی با مشکل مواجه نشوند.
نرخ حسابداری مالیاتی علاوه بر اینکه به شفافیت مالی کمک میکند، نوعی سرمایهگذاری برای پیشگیری از جرایم و مشکلات حقوقی نیز محسوب میشود. انتخاب یک حسابدار یا موسسه معتبر با تعرفه منصفانه میتواند به کسبوکارها در کاهش هزینههای اضافی و استفاده صحیح از معافیتها و تسهیلات مالیاتی کمک کند. بنابراین، شناخت دقیق تعرفه حسابداری مالیاتی و مقایسه آن در میان شرکتهای مختلف، به مدیران امکان میدهد بهترین تصمیم را برای بهبود مدیریت مالی و مالیاتی خود بگیرند.
تعرفه های حسابداری مالیاتی در بخشهای مختلف نوع مالیات، نوع شغل، نوع فعالیت، حجم اسناد حسابداری متفاوت می باشد و حتما باید در یک جلسه حضوری با بررسی حسابداری مالیاتی شرکت تعرفه مشخص شود.
چرا حسابداری مالیاتی سپهر محاسبان سپنتا؟
ما یک شرکت حسابداری امین و دانشمحور هستیم که تخصص اصلی ما انجام انواع خدمات مالیاتی شامل حسابداری مالیاتی، وکیل مالیاتی و ماوره مالیاتی می باشد.
با استفاده از آخرین استانداردها و اصول حسابداری و تحلیل دقیق بخشنامهها و قوانین جدید سازمان امور مالیاتی، ما یک هدف مشخص داریم: تضمین میکنیم که شما در چهارچوب قانون، مالیات اضافی و غیرضروری پرداخت نکنید. ما با شناخت کامل از انواع اصناف و فعالیتهای اقتصادی، یک سیستم مالیاتی بدون نقص را برای شما تهیه و پیادهسازی میکنیم.
اگر به دنبال نظم سیستم مالیاتی و حفاظت از سرمایه خود هستید، با افتخار در کنار شما خواهیم بود و خدمات خود را ارائه خواهیم داد.
اصول و ارزش های شرکت سپهر محاسبان سپنتا: