دادرسی مالیاتی

دادرسی مالیاتی چیست؟

دادرسی مالیاتی فرآیندی قانونی است که به مودیان مالیاتی اجازه می‌دهد تا نسبت به برگ تشخیص مالیاتی، برگ مطالبه یا سایر تصمیمات سازمان امور مالیاتی اعتراض کنند. بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، این فرآیند برای حل اختلافات بین مودیان و اداره مالیات طراحی شده و شامل مراحل اداری و قضایی می‌شود. دادرسی مالیاتی از زمان دریافت برگه تشخیص و اعتراض مودی نسبت به واحد رسیدگی‌کننده آغاز می‌شود و در هر مرحله‌ای که مودی نتیجه قانونی مورد نظر خود را کسب نکند، می‌تواند به مرحله بعدی اعتراض کند.

در واقع، دادرسی مالیاتی مانند یک دادگاه تخصصی برای امور مالیاتی عمل می‌کند، جایی که وکیل مالیاتی، مشاور مالیاتی و متخصص حسابداری مالیاتی در دفاع از مودی نقش کلیدی ایفا می‌کنند. طبق ماده ۲۲ قانون مالیات‌های مستقیم، مودیان می‌توانند ظرف ۳۰ روز از ابلاغ برگ تشخیص، اعتراض خود را ثبت کنند. این فرآیند نه تنها حقوق مودی را حفظ می‌کند، بلکه به شفافیت سیستم مالیاتی کمک می‌نماید. برای مثال، اگر یک شرکت تجاری با محاسبه نادرست درآمد مواجه شود، دادرسی مالیاتی فرصتی برای اثبات واقعیت‌ها فراهم می‌آورد که این اثبات با تکیه بر اسناد دقیق حسابداری مالیاتی امکان‌پذیر است.

اهمیت دادرسی مالیاتی در جلوگیری از پرداخت مالیات‌های ناعادلانه است. بدون آن، مودیان ممکن است با جریمه‌های سنگین روبرو شوند که بر کسب‌وکارشان تأثیر منفی بگذارد. در سپهر محاسبان سپنتا، وکلای متخصص و مشاوران مالیاتی ما با تجربه در دفاع مالیاتی و تسلط بر اصول حسابداری مالیاتی، شما را در این مسیر همراهی می‌کنند تا بهترین نتیجه را کسب کنید. این خدمات شامل تحلیل اولیه پرونده بر اساس سوابق حسابداری مالیاتی و تدوین استراتژی دفاعی توسط مشاور مالیاتی است تا دادرسی مالیاتی به نفع شما پیش برود.

 اقدامات اولیه وکیل مالیاتی در دادرسی مالیاتی

اقدامات اولیه وکیل مالیاتی در دادرسی مالیاتی بسیار حیاتی است و می‌تواند نتیجه نهایی را تعیین کند. در ابتدا، یک وکیل مالیاتی برای انجام وکالت مورد نظر مودی، به بررسی گزارش رسیدگی مودی می‌پردازد تا به محاسبات حسابرسی سازمان امور مالیاتی و نحوه محاسبات از نظر شکلی پی ببرد. وکیل مالیاتی ابتدا پرونده را بررسی می‌کند تا نقاط ضعف و قوت آن را شناسایی نماید. این شامل مطالعه برگ تشخیص مالیاتی، اظهارنامه‌های قبلی و گزارش‌های حسابرسی است. سپس، وکیل با مودی جلسه مشاوره برگزار می‌کند تا جزئیات فعالیت اقتصادی را درک کند.

یکی از اقدامات کلیدی، تهیه لایحه دفاعی است که بر اساس قوانین مالیاتی و مدارک موجود تدوین می‌شود. بعد از این مرحله، با تعیین وقت دادرسی و نوع مرحله آن، وکیل با یک لایحه حرفه‌ای مالیاتی و مستندات مربوط به رسیدگی، در جلسه حضور می‌یابد تا از مودی دفاع کند. وکیل مالیاتی در دادگاه باید اطمینان حاصل کند که اعتراض ظرف مهلت ۳۰ روزه ثبت شود، زیرا تأخیر منجر به قطعی شدن برگ تشخیص می‌گردد. همچنین، جمع‌آوری مدارک پشتیبان مانند صورت‌حساب‌های بانکی و قراردادها از اقدامات اولیه است.

در سپهر محاسبان سپنتا، وکلای ما اقدامات اولیه را با دقت بالا انجام می‌دهند. برای مثال، اگر پرونده شامل تراکنش‌های بانکی مشکوک باشد، وکیل ابتدا گزارش رسیدگی را درخواست می‌کند تا دفاع مالیاتی را بر پایه آن بنا کند. این رویکرد حرفه‌ای تضمین می‌کند که دادرسی مالیاتی بدون اشتباه پیش برود و حقوق مودی حفظ شود. وکیل همچنین می‌تواند نماینده مودی در جلسات اولیه با اداره مالیات باشد تا مذاکره اولیه انجام شود.

 مدارک مورد نیاز دادرسی مالیاتی

مدارک مورد نیاز برای دادرسی مالیاتی بسته به نوع پرونده متفاوت است، اما تهیه دقیق آنها ضروری است. برای یک وکیل مالیاتی، نیاز به یک وکالت‌نامه در خصوص انجام امور مالیاتی است که طبق حدود و اختیارات موکل به وکیل، در دفترخانه اسناد رسمی تنظیم می‌شود. برای اشخاص حقیقی، مدارک شامل اصل و کپی شناسنامه، کارت ملی، اظهارنامه مالیاتی، صورت‌حساب‌های بانکی مهرشده، دفاتر قانونی (روزنامه و کل)، تراز چهارستونه قبل و بعد از بستن حساب‌ها، جواز کسب یا پروانه فعالیت، سند ملکی یا اجاره‌نامه محل فعالیت، قبض‌های برق و تلفن، و در صورت وجود، کارت بازرگانی می‌شود.

برای اشخاص حقوقی، مدارک پیچیده‌تر است و شامل اساسنامه شرکت، آگهی تأسیس، روزنامه رسمی، شناسنامه و کارت ملی اعضای هیئت مدیره، اظهارنامه ثبت شرکت، مهر شرکت، گواهی امضا صاحبان امضا، مجوزهای شرکت مانند پروانه بهره‌برداری، سند ملکی یا اجاره‌نامه، قبض‌های تلفن و برق، و گزارش‌های مالی اولیه مانند ترازنامه است. اگر وکیل مالیاتی در دادگاه نماینده باشد، وکالت‌نامه معتبر با فیش واریزی و حق تمبر الزامی است.

علاوه بر این، اطلاعات بانکی مرتبط با فعالیت اقتصادی و گردش حساب‌ها باید ارائه شود. مستندات مربوط به دفاع از حسابرسی مالیاتی مانند بانک‌ها، فیش‌های بانکی، چک‌ها، فاکتورهای خرید و فروش، آنالیز بهای تمام شده، دارایی‌ها و غیره، همراه با مدارک مربوط به بخشنامه، آیین‌نامه، قانون، تبصره‌ها، رای دیوان عدالت، شورای عالی و غیره ضروری است. در دادرسی مالیاتی، نقص در مدارک می‌تواند منجر به رد اعتراض شود. در سپهر محاسبان سپنتا، کارشناسان ما لیست مدارک را شخصی‌سازی می‌کنند تا اطمینان حاصل شود هیچ چیزی از قلم نیفتد. این امر به ویژه برای پرونده‌های ارزش افزوده یا عملکرد حیاتی است، جایی که دفاع مالیاتی بر پایه مدارک قوی استوار است.

 روند رسیدگی قانونی در دادرسی مالیاتی:

روند رسیدگی قانونی در دادرسی مالیاتی به صورت گام‌به‌گام و بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم پیش می‌رود و به دو بخش درون‌سازمانی و برون‌سازمانی تقسیم می‌شود، که هر کدام موعدهای مشخصی برای اعتراض دارند. ابتدا، مودی اعتراض خود را ظرف ۳۰ روز به اداره امور مالیاتی ارائه می‌دهد. اگر اعتراض پذیرفته نشود، پرونده به هیئت حل اختلاف مالیاتی ارجاع می‌شود که شامل نماینده سازمان امور مالیاتی، نماینده قوه قضائیه و نماینده تشکل‌های اقتصادی است.

درون‌سازمانی شامل دادرسی در حوزه مالیاتی ماده ۲۳۸، هیئت حل اختلاف بدوی ماده ۲۴۴، هیئت حل اختلاف تجدیدنظر ماده ۲۴۷، شورای عالی مالیاتی، و هیئت حل اختلاف ماده ۲۱۶ است. در هیئت بدوی، جلسات برگزار می‌شود و مودی یا وکیل مالیاتی در دادگاه دفاع مالیاتی خود را ارائه می‌دهد. اگر رای هیئت بدوی مورد اعتراض باشد، مودی می‌تواند به هیئت تجدیدنظر اعتراض کند. برون‌سازمانی شامل هیئت موضوع ماده ۲۵۱ مکرر و دیوان عدالت اداری است. روند ممکن است شامل مذاکره اولیه با رئیس امور مالیاتی باشد تا توافق حاصل شود.

طبق دستورالعمل دادرسی مالیاتی، هیئت می‌تواند مالیات را کاهش دهد یا تأیید کند. در سپهر محاسبان سپنتا، وکلای ما روند را از ابتدا تا انتها مدیریت می‌کنند تا اطمینان حاصل شود که رسیدگی قانونی بدون تأخیر پیش برود. این فرآیند معمولاً چند ماه طول می‌کشد، اما با دفاع حرفه‌ای، می‌توان زمان را کاهش داد.

 نکات دفاعی در دادرسی مالیاتی:

نکات دفاعی در دادرسی مالیاتی می‌تواند تفاوت بین موفقیت و شکست را رقم بزند. نکاتی که در دفاع مالیاتی می‌توان به آنها اشاره کرد، شامل استفاده حتماً از یک وکیل مالیاتی به دلیل گسترده بودن قوانین و نحوه محاسبات است؛ اگر مودی نتواند با اشاره به قوانین و استانداردهای موجود از حق خود دفاع کند، رای مورد نظر را نمی‌گیرد و دچار خسارت‌های مالیاتی جبران‌ناپذیری می‌شود. ابتدا، آمادگی کامل با مدارک ضروری است؛ ثبت دقیق تراکنش‌ها و نگهداری مستندات مالی کلیدی است. وکیل مالیاتی باید از قوانین جاری آگاه باشد و لایحه دفاعی را با استناد به مواد قانونی تدوین کند.

یکی از نکات مهم، اعتراض به‌موقع است تا مهلت ۳۰ روزه از دست نرود. در دفاع مالیاتی، تمرکز روی اثبات عدم تطابق برگ تشخیص با واقعیت‌های اقتصادی است، مانند اثبات هزینه‌های قابل قبول. همچنین، استفاده از معافیت‌های قانونی و تبصره‌ها می‌تواند مالیات را کاهش دهد. نکته بعدی برای وکیل، قاطع بودن در برابر اشتباهات سازمان و دفاع از مودی است؛ نکات مربوط در لایحه باید به صورت مختصر درج شود و همراه داشتن قوانین، بخشنامه‌ها و غیره ضروری است. اجتناب از اشتباهات رایج مانند عدم حضور در جلسات یا ارائه اطلاعات ناقص ضروری است.

در سپهر محاسبان سپنتا، وکلای ما نکات دفاعی را بر اساس تجربه اعمال می‌کنند. برای مثال، در پرونده‌های تراکنش‌های بانکی، تأکید روی اثبات منشأ قانونی وجوه است. این رویکرد حرفه‌ای تضمین می‌کند که دفاع مالیاتی مؤثر باشد و حقوق مودی حفظ شود.

 شرایط وکیل مناسب دادرسی:

شرایط وکیل مناسب برای دادرسی مالیاتی شامل تخصص در قوانین مالیاتی، تجربه در دفاع مالیاتی و تسلط بر حسابداری است. شرایط یک وکیل مالیاتی به تجربه، نتیجه حاصل از مراحل دادرسی و گرفتن حق و عدالت مالیاتی بستگی دارد. یک وکیل مالیاتی حتماً بر دانش قوانین، استانداردهای حسابداری و حسابرسی باید تسلط کامل داشته باشد. وکیل باید پروانه وکالت داشته باشد یا به عنوان مشاور مالیاتی رسمی عمل کند، با سابقه موفق در پرونده‌های مشابه. آگاهی از تغییرات قوانین مانند بخشنامه‌های جدید ضروری است.

وکیل مناسب باید مهارت ارتباطی قوی داشته باشد تا در جلسات هیئت دفاع کند. همچنین، تعهد اخلاقی و حفظ محرمانگی اطلاعات مودی مهم است. وکیل مالیاتی با دانش تخصصی کافی نیست؛ باید قدرت و نفوذ کامل و متقاعدسازی در مراحل دادرسی را داشته باشد تا بتواند با ادله و مستندات از حق مودی دفاع نماید. در انتخاب وکیل، به سابقه، مدرک تحصیلی و تعداد پرونده‌های موفق توجه کنید. وکیلی که در امور مالیاتی تخصصی کار کند، اولویت دارد.

در سپهر محاسبان سپنتا، وکلای ما تمام شرایط را دارا هستند و با تجربه بیش از سال‌ها، دفاع مالیاتی را به بهترین شکل انجام می‌دهند. این وکلا نه تنها قوانین را می‌شناسند، بلکه استراتژی‌های سفارشی برای هر پرونده ارائه می‌کنند.

 وکیل دادرسی در تهران:

وکیل دادرسی مالیاتی در تهران باید با سیستم اداری محلی آشنا باشد، زیرا بسیاری از هیئت‌های حل اختلاف در پایتخت مستقر هستند. وکیل مالیاتی در تهران با توجه به مرکز اقتصادی بودن پایتخت و گسترده بودن نوع فعالیت و تجارت، و عمده مودیان مربوط به استان تهران، با رسیدگی و حسابرسی‌های سخت در استان تهران مواجه است. این موضوع باعث شده است نیاز به یک وکیل مالیاتی در تهران و شناخت از نوع رفتار سازمان امور مالیاتی در تهران، نیاز اصلی یک مودی باشد. در تهران، دسترسی به سازمان امور مالیاتی آسان‌تر است و وکلا می‌توانند جلسات را سریع‌تر پیگیری کنند. وکیل مالیاتی در دادگاه تهران باید تجربه دفاع در هیئت‌های بدوی و تجدیدنظر را داشته باشد.

در سپهر محاسبان سپنتا، خدمات وکیل دادرسی در تهران با تمرکز روی پرونده‌های محلی ارائه می‌شود. وکلای ما در تهران مستقر هستند و با شبکه‌ای از کارشناسان همکاری می‌کنند تا دفاع مالیاتی مؤثر باشد. اگر در تهران هستید، می‌توانید از مشاوره حضوری بهره‌مند شوید تا دادرسی مالیاتی بدون مشکل پیش برود.

 هزینه وکیل اعاده دادرسی مالیاتی:

هزینه یا تعرفه وکیل اعاده دادرسی مالیاتی بسته به پیچیدگی پرونده، مرحله دادرسی و تجربه وکیل متفاوت است. هزینه وکیل مالیاتی و دادرسی مالیاتی بستگی به نوع و پیچیدگی پرونده دارد؛ بعضی از وکلا نسبت به کاهش مالیات درصدی را دریافت می‌کنند و بعضی دستمزد ثابت بسته به نوع پرونده دریافت می‌کنند. طبق تعرفه‌های کانون وکلا، حق‌الوکاله می‌تواند از چند میلیون تومان شروع شود و تا ده‌ها میلیون برسد. اما در موارد پیچیده مانند تجدیدنظر، ممکن است بیشتر باشد. همچنین، تمبر مالیاتی و هزینه‌های جانبی مانند سفر اضافه می‌شود.

اگر پرونده پیچیده‌ای دارید، می‌توانید از خدمات وکیل مالیاتی استفاده نمایید و اگر پرونده ساده باشد، می‌توانید از خدمات مشاوره مالیاتی با هزینه کمتری استفاده کنید. عوامل مؤثر شامل میزان مالیات مورد اعتراض و تعداد جلسات است. در سپهر محاسبان سپنتا، هزینه‌ها شفاف و بر اساس توافق اولیه تعیین می‌شود، با تمرکز روی ارزش افزوده برای مودی. این هزینه‌ها سرمایه‌گذاری برای کاهش مالیات‌های آتی است.

 خدمات سپهر محاسبان سپنتا در وکیل اعاده دادرسی

در شرکت سپهر محاسبان سپنتا، خدمات سپهر شامل ترکیب وکیل و مشاوره مالیاتی است. ما در شرکت حسابداری سپهر محاسبان با تکیه بر استانداردهای حسابداری و تسلط بر قوانین مالیاتی و تیم بررسی مالیاتی، می‌توانیم برای شما که نیاز به مشاوره در امور دادرسی مالیاتی یا وکیل مالیاتی دارید، خدمات فراهم نماییم. اگر پرونده چندان پیچیده‌ای ندارید، نیاز به هزینه کردن بابت وکیل مالیاتی نیست؛ ما در شرکت حسابداری سپهر محاسبان سپنتا علاوه بر خدمات وکیل مالیاتی و دادرسی مالیاتی، از طریق مشاوره تلفنی و حضوری می‌توانیم راهی برای دفاع از حقوق شما ارائه دهیم. این خدمات جامع از ارزیابی اولیه پرونده تا دفاع در دادگاه را پوشش می‌دهد. ما شامل تهیه لایحه دفاعی، همراهی در جلسات هیئت، پیگیری تجدیدنظر و مشاوره در مورد هزینه‌ها هستیم. با انتخاب ما، اطمینان دارید که دادرسی مالیاتی با کمترین ریسک پیش می‌رود.

برای مشاوره رایگان، با ما تماس بگیرید. سپهر محاسبان سپنتا، شریک شما در دفاع مالیاتی.