وکیل مالیاتی کیست؟
وکیل مالیاتی فردی متخصص در حوزه قوانین و مقررات مالیاتی است که میتواند از حقوق مودیان مالیاتی در برابر سازمان امور مالیاتی دفاع کند. او با تسلط کامل بر آییننامهها، بخشنامهها و قوانین مالیاتی، نقش مشاور مالیاتی و نماینده قانونی را بر عهده دارد. زمانی که افراد یا شرکتها با مشکلاتی مانند جرایم مالیاتی، اختلافات در برگه تشخیص یا نیاز به اعتراض در مراجع حل اختلاف مواجه میشوند، حضور وکیل مالیاتی میتواند از خسارتهای سنگین جلوگیری کرده و مسیر رسیدگی را کوتاهتر و حرفهایتر کند.
در واقع وکیل مالیاتی به نماینده مودی مالیاتی که تسلط کامل به قوانین و مراحل دادرسی مالیاتی را دارد و در مراحل دادرسی مالیاتی واز رسیدگی های و حسابرسی های انجام شده توسط سازمان امور مالیاتی که ایراد شکلی و محاسباتی دارد دفاع میکند گفته می شود.
اهمیت و ضرورت وکیل مالیاتی
به دلیل پیچیدگی در مراحل رسیدگی و تسلط نداشتن به قوانین مالیاتی و حسابداری مالیاتی یک شخص به تنهایی نمی تواند از مراحل سخت رسیدگی عبور کند و از جایی که ماموران مالیاتی نمی توانند به مودی مشاوره بدهند داشتن یک وکیل مالیاتی بسیار حائز اهمیت می باشد همانطور که در مراحل دادرسی در دادگاه و دادسرا نیاز به وکیل حقوقی می باشد در مراحل دادرسی سازمان امور مالیاتی نیاز به وکیل مالیاتی جهت کاهش جرائم و اصل مالیات می باشد.
چه اشخاصی به وکیل خبره مالیاتی نیاز دارند؟
تمام اشخاص که از سوی سازمان امور مالیاتی موظف به پرداخت مالیات هستند نیاز به وکیل مالیاتی دارند از جمله این اشخاص به شرح زیر
- اشخاص حقیقی مشاغل
- سرمایه گذاران
- ساخت و سازها
- طلا فروشان
- وراث
- اشخاص حقوقی شرکت ها
- اشخاص حقوقی شرکت های خارجی در ایران
- وکلا
- پزشکان
و….
همه اشخاص موظف هستند یک وکیل مالیاتی همراه خود داشته باشند.
وکیل مالیاتی و نقش آن در حل مشکلات مالیاتی
وکیل امور مالیاتی به عنوان مدافع اصلی مودی، نقش حیاتی در حفظ سرمایه و سودهای به دست آمده او ایفا میکند. این وکیل با تسلط کامل بر قوانین، از حقوق مودی در برابر تمامی مراحل رسیدگی دفاع مینماید. این فرآیند دفاعی شامل نظارت دقیق بر رسیدگیهای محاسباتی و شکلی انجام شده توسط حسابرسان و ممیزان مالیاتی است. حضور وکیل در برابر رئیس گروه مالیاتی تضمین میکند که تمامی اعتراضات و دفاعیات مودی بهدرستی و بر اساس مستندات قانونی مطرح شود تا مودی تنها مالیات منصفانه و عادلانه خود را پرداخت نماید.
حیطه دفاع وکیل مالیاتی محدود به مراحل اولیه نیست، بلکه تا بالاترین مراجع قضایی و حل اختلاف نیز گسترش مییابد. وکیل مالیاتی مودی را در جلسات هیئتهای حل اختلاف مالیاتی، شورای عالی مالیاتی، هیئتهای ماده ۲۱۶ و ماده ۲۵۱ مکرر همراهی نموده و در صورت لزوم، پرونده را تا دیوان عدالت اداری پیگیری میکند. به طور خلاصه، وظیفه وکیل این است که از طریق وکالت تخصصی و دفاع مستدل، از تضییع حقوق قانونی مودی جلوگیری کرده و در تمامی مراحل، از منافع او در برابر سازمان امور مالیاتی دفاع نماید. این حضور حرفهای، آسودگی خاطر و امنیت مالی مودی را به همراه دارد.
وکلاهای مالیاتی در شرکت سپهر محاسبان سپنتا نگهبان سرمایه و سود خود را که با سختی درشرایط اقتصادی فعلی به دست آورده اید هستند.
وظایف وکیل مالیاتی شامل چه مواردی می شود؟
وکیل مالیاتی وظیفه دارد با توجه به عدالت مالیاتی و شناسایی حق و قانون از موکل خود در برابر ایراد های شکلی و محاسباتی دفاع نماید. در ادامه به چند وظیفه مهم یک وکیل مالیاتی می پردازیم.
۱- پرونده خوانی و تهیه گزارش حسابرسی : سازمان امور مالیاتی بعد از محاسبات حسابداری مالیاتی یک گزارش بعنوان گزارش حسابرسی را تهیه در پرونده مودی قرار می دهد و تمامی محساباتی که مودی را به سازمان امور مالیاتی بدهکار کرده است و با جزئیات کامل نشان می دهد.
۲- تجزیه و تحلیل پرونده : بعد از دریافت گزارش حسابرسی وکیل مالیاتی باید تمامی محاسبات گروه حسابرسی را با قوانین و بخشنامه های مربوط تطابق بدهد و اگر مغایرت شکلی و محاسباتی از گروه رسیدگی کننده یافت به استناد قوانین مدارک مربوط تهیه میکند.
۳- لایحه نویسی : بعد از تجزیه و تحلیل و جمع آوری مستندات وکیل مالیاتی باید به تنظیم لایحه بپردازد ، لایحه مربوط باید به صورت مختصر جامع در دفاع از حقوق مالیاتی مودی تنظیم گردد.
۴- حضور در جلسه های دادرسی مالیاتی : وکیل مالیاتی بعد از تمامی مراحل ذکر شده فوق با وکالت نامه رسمی به همراه موکل یا به خود وکیل مالیاتی در راس ساعت مشخص شده در هیات حضور داشته باشد و از مودی خود دفاع کند.
۵- پیگیری نتیجه جلسات دادرسی مالیاتی : پس از دریافت ابلاغیه به مودی وکیل مالیاتی موظف می باشد با ورود به my.tax.gov.ir مودی با مشاهده کردن ابلاغیه مودی نتیجه جلسات را بررسی کند اگه به اهداف خود رسیدن پرونده بسته می شود ولی در صورتی که جلسه دادرسی مالیاتی رای مناسب به پرونده نداده است در صورت امکان در مهلت قانونی به مرحله ی بعدی دادرسی مالیاتی اعتراض را ثبت نماید.
ویژگی های وکیل مالیاتی حرفه ای
یک وکیل مالیاتی خوب علاوه بر داشتن دانش های حسابداری، حسابرسی و تسلط کامل بر قوانین مالیاتی صفر تا صد و بخش نامه و آیین نامه ها و …. باید توان مذاکره ، متقاعد سازی و فن بیان و همچنین بر پرونده خوانی تسط داشته باشد و نسبت به پرونده مودی متعهد باشد. به چند مورد از ویژگی ها به صورت جزئی می پردازیم.
- تسلط به قوانین و بخش نامه و آیین ها مربوطه
- تسلط به استانداردهای حسابداری
- تسلط به آنالیز بهای تمام شده
- توانایی خواندن صورت های مالی
- توانایی در فنون مذاکره
چگونه یک وکیل مالیاتی خوب پیدا کنیم؟
انتخاب کردن یک وکیل مالیاتی توانا به شما کمک می کند زودتر و دقیق تر از حقوق مالی و مالیاتی خود دفاع نماید. در این قسمت به نکاتی برای انتخاب یک وکیل مالیاتی حرفه ای می پردازیم.
ابتدا یک وکیل مالیاتی باید در موارد تخصصی مربوط تسلط کامل داشته باشد.
- تسلط کامل بر قوانین مالیاتی
- تسلط به امور حسابداری مالیاتی: وکیل مالیاتی با موضوع پرونده خود به صورت تخصصی انتخاب کنید بعنوان مثال وکیل مسلط به مالیات بر ارث ، وکیل مالیاتی مسلط به مالیات املاک و مستغلات ، وکیل مالیاتی مسلط به مالیات بر ارزش افزوده ، وکیل مالیاتی مسلط به درآمدهای اتفاقی و …..
- متعهد به پرونده مودی
- وقت شناس و در ساعت مشخص شده جلسه حضور پیدا کند
- مشکلات واقع بینانه به مودی اعلام نماید: از بزرگ نشان دادن مسئله مودی پرهیز کند.
- اگه پرونده به انتها رسیده است و کاری نمی تواند انجام دهد به مودی اعلام نماید.
- وکیل مالیاتی باید برای شما مورد اعتماد باشد.
نکته پایانی قبل از تعیین وکیل مالیاتی برای انجام پرونده خود ابتدا یک جلسه حضوری داشته باشید این جلسه سطح آگاهی و متعهد بودن وکیل را تاحدود بسیار زیادی نشان می دهد و شما می توانید سوالات مربوط به پرونده خود را از وکیل مالیاتی پرس و جو کنید معمولا این جلسات با وکیل مالیاتی به صورت رایگان می باشد.
حق الوکاله و هزینه وکیل مالیاتی
حق الوکاله یا تعرفه وکیل مالیاتی به معنای هزینه یا دستمزدی است که مودی (شخص حقیقی یا حقوقی) در ازای خدمات حقوقی و تخصصی که یک وکیل یا مشاور مالیاتی برای حل و فصل مسائل مالیاتی، دفاع در هیئتهای حل اختلاف، تنظیم لوایح یا مشاوره ارائه میدهد، به او پرداخت میکند.هزینه وکیل مالیاتی بستگی به نوع پرونده ، پیچیدگی ، زمان بررسی پرونده ، مرحله دادرسی مالیاتی ، مبلغ بدهی مالیاتی ، نوع مالیات دهنده ، زمان گرفتن رای بستگی دارد ولی به طور معمول از ۱۰% الی ۲۵% کاهش بدهی و جرائم مالیاتی بعنوان هزینه وکیل مالیاتی در نظر گرفته می شود.
نحوه استخدام یک وکیل مالیات
شما می توانید بعد از اینکه برگه تشخیص توسط سازمان امور مالیاتی صادر گردید بلافاصله با یک وکیل مالیاتی قرار حضوری یا تلفنی گذاشته و راجع به پرونده و نحوه محاسبات مربوط به سازمان امور مالیاتی را با وکیل مالیاتی در میان گذاشته و پس از وکالت قانونی به وکیل مالیاتی ادامه کار را به وکیل مالیاتی بسپارید.
نمونه قرارداد وکیل مالیاتی
ماده ۱- طرفین قرارداد : پیرو تنظیم وکالت نامه شماره ……. مورخ ………….. قرارداد حقالوکاله به شرح زیر فی مابین خانم/آقای: …………..فرزند …………… شماره شناسنامه …….. کدملی …………… صادره از ……….. شماره تماس ………………. نشانی
به عنوان موکل و یا مودی
آقا/خانم ………………………. فرزند …………………. شماره شناسنامه …………… کدملی ………………… صادره از ……………… شماره تماس ………………… ساکن …………………………………………………………………….
به عنوان وکیل تنظیم گردیده که برای طرفین لازمالاجرا میباشد.
ماده ۲- موضوع وکالت مالیاتی : موضوع وکالت مالیاتی عبارت است از …………………………………………
ماده ۳- مبلغ قرارداد (حق الوکاله مالیاتی): حق الوکاله طبق توافق طرفین مبلغ ………………….. تومان تعیین گردید.
تبصره: ما بین طرفین مقرر گردید که مبلغ …………………….. ریال معادل ………………… تومان نقداً و مابقی پس کاهش مالیات موکل دریافت گردد.
ماده ۴- شرایط قرارداد: ۱-تعهدات وکیل در اجرای این قرارداد، موکول به وصول مبلغ اولیه حقالوکاله خواهد بود.
۲-وکیل فوقالذکر موظف است در راستای احقاق حقوق مالیاتی موکل یا موکلین تمامی تلاش و کوشش خود را مبذول داشته و از هر طریقی که لازم بداند، اقدامات مقتضی را جهت مصلحت موکل به انجام رساند.
۳- حضور در جلسه دادرسی مالیاتی
۴-
و……..
ماده ۵- مرجع حل اختلاف: در صورت بروز اختلاف ما بین طرفین به ترتیب از طریق مذاکره بینالطرفینی و سپس داوری و در نهایت مرجع صالح قانونی اقدام خواهد شد.
ماده ۶- نُسخ قرارداد: این قرارداد مشتمل بر هفت ماده و یک تبصره در تاریخ ……………….. به تعداد …….. نسخه با اعتبار واحد تنظیم، امضاء و بین طرفین جهت اجراء مبادله گردید.
امضاء وکیل امضاء موکل
شماره وکیل مالیاتی در تهران
وکلای مالیاتی سپهر محاسبان سپنتا واقع در تهران شهر قدس روبروی دادگستری ساختمان وکلا آماده ارائه انواع خدمات مالیاتی به شرکت ها و اشخاص حقیقی می باشند.
شماره تماس:
۰۹۱۲۴۲۸۸۳۱۰
مدیریت ، تجربه در امور وکالت مالیاتی در در پرونده های ارث ، املاک مستغلات ، ارزش افزوده و عملکرد اشخاص حقوقی
وکلای مالیاتی در شرکت سپهر محاسبان سپنتا با اتکا به دانش ، تخصص و تعهد و قوانین بروز مالیاتی جزو بهترین وکلای در تهران و سرار ایران می باشند که مدیریت پرونده ، و با اتکا به خود در برابر حق و حقوق مودی و موکل خود از تمام توان خود دفاع می کنند.
خدمات وکیل مالیاتی شرکت سپهر محاسبان به شرخ زیر می باشد.
- لایحه نویسی
- حضور در هیات های حل اختلاف
- حضور در هیات موضوع ماده ۲۱۶
- وکیل مالیاتی حضور در در ماده ۲۳۸ رئیس گروه حسابرسی مالیاتی
- وکیل مالیاتی بابت ثبت اعتراض و بارگزاری اسناد در شورای عالی مالیاتی
- ثبت اعتراض ماده ۲۵۱
- وکیل در دیوان عدالت اداری
- وکیل مالیات نقل و انتقال / املاک و متسغلات
- وکیل مالیات بر ارث
- وکیل مالیاتی اشخاص حقوقی خارجی
تفاوت وکیل مالیاتی و مشاور مالیاتی:
تفاوت مشاور مالیاتی و وکیل مالیاتی در نوع فعالیت در برابر مودی می باشد. مشاور مالیاتی شخصی هست که استراتژی سیستم مالیاتی و مدیریت مالیاتی و همچنین تهیه اظهارنامه شما را بعهده می گیرید که مالیات کمتر و منصفانه ای پرداخت نمایید ولی وکیل مالیاتی شخصی است که شما به پرونده خود از سوی سازمان امور مالیاتی که در حسابرسی دارای محاسبات و ایراد شکلی در نحوه دریافت مالیات با آن مواجه شده اید به کمک شما می آید که از حق خود دفاع کنید.
ارائه مشاوره توسط بهترین وکیل مالیاتی
یک وکیل مالیاتی به دلیل اینکه سابقه و تسلط بر امور دادرسی مالیاتی و همچنین قوانین مربوط به مالیات را می داند می تواند بهترین مشاوره را هم در اختیار مالیات دهندگان بدهد.
- ثبت اعتراض به موقع و در مهلت قانونی
- تنظیم لایحه های مختلف
- تجزیه و تحلیل قوانین مالیاتی
- پرونده خوانی
مشکلات رایج در پرونده های مالیاتی
عمده مشکل در پرونده های مالیاتی ارائه مدارک ناقص و عدم طبقه بندی اسناد به حسابرسان می باشد که باعث مشکلاتی در پرونده می شود و ممکن است مودی مالیات ناحقی را پرداخت کند. مهمترین و رایج ترین مشکلات به شرح زیر
- عدم استفاده از مشاور مالیاتی در هنگام ثبت نام مالیاتی و انتخاب اینتا کد مناسب و تعین انتخاب فراخوان ارزش افزوده
- عدم استفاده از مشاور مالیاتی جهت پر کردن اظهارنامه های مالیاتی عملکرد، ارث ، انحلال ، ارزش افزوده و …….. که در مواقعی پرونده بسیار پیچیده می شود که وکیل مالیاتی هم توانایی دفاع از اظهارنامه را ندارد.
- نداشتن مدارک هزینه و درآمد اغلب مودیان مالیاتی
- ثبت اسناد حسابداری بدون اسناد مثبت
- عدم استفاده از وکیل مالیاتی در حین انجام دادرسی مالیاتی بسیاری از مودیان هزینه وکیل مالیاتی را یک هزینه اضافی می دادند و خودسرانه بدون اطلاع از قوانین وارد مراحل دادرسی می شوند که باعث ایجاد مشکلات و مسائل بزرگتی می شود.
مدرک وکیل مالیاتی
مدرک یک وکیل مالیاتی حداقل کارشناسی حسابداری است که تاثیر بیشتری نسب به کارشناسی حقوقی دارد. با توجه به اینکه قوانین مالیاتی و حسابداری در هم آمیخته شده است، استفاده از یک وکیلی که مدرک حسابداری و مسلط به قوانین مالیات هست موثر تر می باشد.
خدمات سپهر در حوزه وکیل مالیاتی
تخصص ما در سپهر محاسبان سپنتا به شرح زیر می باشد
- وکیل متخصص ارث
- وکیل متخصص املاک
- وکیل متخصص ارزش افزوده
- وکیل تخصصی عملکرد اشخاص حقوقی و حقیقی
چگونه وکیل باسابقه مالیاتی در مالیات بر درآمد کمک میکند؟
وکیل از بدهی های و جرائمی که سازمان برای مودی تعیین نموده دفاع می کند و همین باعث می شود که مقدار زیادی از درآمد و سود به دست آمده و حتی کل دارایی مودی محفوظ بماند.
وکیل دعاوی مالیاتی چه کاری انجام میدهد؟
وکیل مالیاتی در دعاوی مالیاتی کارهای گسترده ای انجام میدهد از جمله
- استفاده از قوانین در راستای رسیدگی عملکرد شما و نوع بدهی
- حضور در جلسات دادرسی مالیاتی
- استرداد و طلب ارزش افزوده از سازمان امور مالیاتی
- مراقب از خروج نقدینگی شرکت
- دفاع از برگه های تشخیص و قطعی سازمان امور مالیاتی
- تهیه لایحه
چرا وکیل حوزه مالیاتی برای حقوقبگیران اهمیت دارد؟
وکیل مالیاتی می تواند حتی برای حقوق بگیران اهمیت داشته باشد بعنوان مثال در محاسباتی که کارفرما انجام میدهد ممکن است سهوا یا عمدا مقداری از مالیات حقوق را از حقوق پرسنل خود کسر کند که عادلانه نباشد.
به دلیل پیچیدگی در مراحل رسیدگی و تسلط نداشتن به قوانین مالیاتی و حسابداری یک شخص به تنهایی نمی تواند از مراحل سخت رسیدگی عبور کند و از جایی که ماموران مالیاتی نمی توانند به مودی مشاوره بدهند داشتن یک وکیل با تجربه مالیاتی بسیار حائز اهمیت می باشد همانطور که در مراحل دادرسی در دادگاه و دادسرا نیاز به وکیل حقوقی می باشد در مراحل دادرسی سازمان امور مالیاتی نیاز به وکیل مالیاتی جهت کاهش جرائم و اصل مالیات می باشد.
چرا وکیل مالیاتی سپهر محاسبان سپنتا ؟
ما یک شرکت حسابداری امین و دانشمحور هستیم که تخصص اصلی ما انجام انواع خدمات مالیاتی شامل حسابداری مالیاتی، وکیل مالیاتی و مشاوره مالیاتی می باشد.
با استفاده از آخرین استانداردها و اصول حسابداری و تحلیل دقیق بخشنامهها و قوانین جدید سازمان امور مالیاتی، ما یک هدف مشخص داریم: تضمین میکنیم که شما در چهارچوب قانون، مالیات اضافی و غیرضروری پرداخت نکنید. ما با شناخت کامل از انواع اصناف و فعالیتهای اقتصادی، یک سیستم مالیاتی بدون نقص را برای شما تهیه و پیادهسازی میکنیم.
اگر به دنبال نظم سیستم مالیاتی و حفاظت از سرمایه خود هستید، با افتخار در کنار شما خواهیم بود و خدمات خود را ارائه خواهیم داد.
اصول و ارزش های شرکت سپهر محاسبان سپنتا:
